El monotributo actualizó sus parámetros y muchos contribuyentes quedaron en una categoría que ya no les corresponde. Si tu facturación creció —o bajó— en los últimos doce meses, este artículo es para vos.
¿Qué cambió en 2025?
ARCA (ex-AFIP) actualizó los topes de facturación de cada categoría del monotributo. Esto significa que muchos monotributistas deben recategorizarse aunque su actividad no haya cambiado, simplemente porque las escalas se ajustaron por inflación.
Los cambios más importantes:
- Nuevas escalas de facturación ajustadas por inflación acumulada
- Actualización de cuotas para el componente impositivo y las cuotas de obra social y jubilación
- Plazo de recategorización semestral: enero y julio de cada año
¿Cuándo debo recategorizarme?
La recategorización es obligatoria dos veces al año:
- Enero — evaluando los últimos 12 meses (enero a diciembre del año anterior)
- Julio — evaluando los últimos 12 meses (julio del año anterior a junio del año en curso)
Si no te recategorizás en los plazos establecidos, ARCA puede hacerlo de oficio, con posibles recargos e intereses.
Pasos para recategorizarte
- Ingresá al portal de ARCA con tu CUIT y clave fiscal nivel 3
- Sumá tu facturación total de los últimos 12 meses
- Verificá si los ingresos, superficie afectada y energía eléctrica consumida corresponden a tu categoría actual
- Si no corresponden, seleccioná la categoría correcta y confirmá el cambio
Consejo profesional: Si estás cerca del límite superior de tu categoría, es conveniente analizar si conviene pasar al régimen general (responsable inscripto) para evitar cambios frecuentes y aprovechar beneficios como la deducción del IVA.
¿Qué pasa si no me recategorizo?
Las consecuencias de no recategorizarte son:
- Multas que pueden ir del 50% al 100% de la cuota mensual del monotributo
- Exclusión del régimen en casos de incumplimiento reiterado
- Intereses resarcitorios sobre las diferencias de cuota
¿Cuándo conviene pasarse a responsable inscripto?
El cambio al régimen general (RI) puede convenir cuando:
- Tus ingresos superan el tope máximo del monotributo de manera sostenida
- Trabajás principalmente con empresas que necesitan factura con IVA discriminado
- Tenés gastos significativos que podés computar como crédito fiscal
Cada situación es diferente. Antes de tomar esta decisión, consultá con un contador para analizar el impacto real en tu bolsillo.
Conclusión
La recategorización no es complicada, pero requiere atención y conocimiento de los parámetros vigentes. Un error puede costarte dinero innecesario en multas o hacer que pagues más impuestos de los que corresponden.
En Santander & Pedroza Estudio Contable analizamos tu situación particular y te acompañamos en cada paso del proceso. Atendemos de forma presencial en Mendoza y online para toda Argentina.
¿Tenés dudas sobre tu categoría actual? Contactanos y te asesoramos sin costo.